課程背景：
您是否對財務報表的數(shù)據(jù)頭痛?您是否拿到財務報表卻不知從何看起?你是否只是關注企業(yè)利潤而不會分析利潤從何而來?你是否清楚企業(yè)存在哪些風險?
財務報表就是企業(yè)的“聽診器”,在密密麻麻的數(shù)據(jù)背后所包含的是企業(yè)經營狀況與潛在的風險。那該如何從這些大量的財務數(shù)據(jù)中發(fā)掘出企業(yè)的秘密? 如何透視三大報表來直視企業(yè)所隱藏的玄機?各種財務分析方法要怎樣融入日常實戰(zhàn)之中?投資人要如何明察秋毫報表中存在的盈利預測陷阱?
該課程旨在讓參與培訓人員掌握會計三大報表的閱讀和分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財務信息,建立清晰的成本控制意識,并強化現(xiàn)金流意識,提高資金運作效率,從財務角度出發(fā),為管理者、決策者和投資人提供信息支持,迅速識別財務數(shù)據(jù)中可能存在的粉飾和舞弊成份與財務部建立有效地溝通平臺綜合運用財務報表來分析企業(yè)的營運資本,審視企業(yè)存在的弊病。

課程收益：
1、了解財務報表分析基本理論與知識框架；
2、學會閱讀三大財務報表及其對于公司運作和財務的影響；
3、學會利用財務報表分析，找出企業(yè)存在的風險；
4、識別報表信息質量的方法，了解財務報表粉飾和舞弊的手法；
5、財務報表的綜合分析在實踐中的運用。

課程時間：2天，6小時/天
授課對象：企業(yè)董會成員、總裁、總經理、企業(yè)中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監(jiān)、財務經理、內控、內審人員。
授課方式：講師講授 + 數(shù)據(jù)分析+ 案例研討 +講師點評 + 現(xiàn)場咨詢與輔導

課程大綱：
第一講：財務定位及財務管理核心內容
一、企業(yè)管理者存在的管理誤區(qū)
案例分析：不重視財務失敗案例
二、財務管理的概念及內容
案例分析：何為價值管理
三、財務定位：財務三角定律分析
四、經理人看懂報表的重要性

第二講：學會看企業(yè)財務報表
一、財務報表的構成
1、三大報表揭示了企業(yè)昨天、今天和明天的故事
2、財務報表閱讀的三大技巧
二、解讀資產負債表——如何揭示企業(yè)昨天的故事？
1、資產負債表三大核心要素
2、理解及運用資產負債表的邏輯等式
3、企業(yè)資產決策的兩大核心問題
如何理解長期資產是企業(yè)經營的平臺？
流動資產是企業(yè)經營循環(huán)的關鍵
4、流動資產決策的三大核心問題
如何理解貨幣資產？其是否越多越好？
如何理解應收款項？有什么優(yōu)點和缺點？
如何理解庫存資產？庫存構成及其危害？
3、負債的管理二大核心問題
如何理解經營負債？
如何理解金融負債？
4、所有者權益的二大核心問題
股東到底投入了多少—投入資本解讀
股東財富增值否--經營資本解讀
5、閱讀資產負債表的基本方法及技巧
6、借助財務比率透視企業(yè)財務狀況
案例分析：如何透視企業(yè)財務狀況
7、資產負債表的作用
案例分析：巴林銀行的倒閉
三、解讀利潤表——如何揭示企業(yè)今天的故事？
1、什么利潤表
利潤表法定含義
利潤表構成要素及邏輯等式
2、閱讀利潤表基本方法與技巧
賺錢了嗎?
——總額觀察
利潤從哪里來?
——具體項目分析
——主營業(yè)務收入項目解讀
——其他業(yè)務收入項目解讀
——投資收益項目解讀
——營業(yè)外收入項目解讀
利潤去哪里了?
——具體項目分析
——銷售成本項目解讀
——銷售費用項目解讀
——管理費用項目解讀
——財務費用項目解讀
——稅金成本項目解讀
——非正常成本項目解讀
利潤表中四大利潤解讀
——主業(yè)利潤項目解讀
——營業(yè)利潤項目解讀
——利潤總額項目解讀
——凈利潤項目解讀
借助財務比率透視企業(yè)經營成果
3、利潤表的作用
4、衡量企業(yè)價值的關鍵因素
案例分析：成長性與獲利能力對企業(yè)價值的影響
5、利潤表的影響因素
四、解讀現(xiàn)金流量表——如何揭示企業(yè)明天的故事？
1、什么是現(xiàn)金流量表
如何理解現(xiàn)金為王(百鳥在林，不如一鳥在手)
現(xiàn)金流量表構成要素及結構原理
2、經營活動表項解讀——企業(yè)造血功能
經營活動現(xiàn)金流入分析
經營活動現(xiàn)金流出分析
經營活動凈額分析
3、投資活動表項解讀——謹慎投資，把握時機
投資活動現(xiàn)金流入項目分析
投資活動現(xiàn)金流出項目分析
投資活動現(xiàn)金凈額分析
4、籌資活動表項解讀——有借有還，信用管理
融資活動現(xiàn)金流入項目分析
融資活動現(xiàn)金流出項目分析
融資活動現(xiàn)金凈額分析
5、不同階段現(xiàn)金流量分析
6、現(xiàn)金流量表的作用
7、現(xiàn)金流量表如何揭示經營質量
如何有效評估企業(yè)的利潤質量
如何有效評估企業(yè)的銷售質量
案例分析：某公司神話的破滅

第三講：數(shù)字分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)的問題
一、盈利能力分析——分析企業(yè)會不會賺錢?
1、銷售毛利率
2、銷售利潤率
3、總資產利潤率
4、權益凈利率
5、費用與營業(yè)額分析
案例分析：某企業(yè)盈利能力分析
二、營運能力分析——分析企業(yè)會不會管理?
1、總資產營運能力
2、固定資產周轉率
3、流動資產周轉率
4、應收帳款周轉率
5、存貨周轉率
案例分析：如何提升營運能力
三、企業(yè)償債能力分析——分析企業(yè)會不會防范風險
1、資產負債率
2、流動比率
3、速動比率
4、現(xiàn)金比率
5、權益乘數(shù)
案例分析：企業(yè)風險分析
四、企業(yè)盈利質量分析
1、盈利的穩(wěn)定性分析、現(xiàn)金保證程度分析
案例分析：藍田神話的破滅
2、企業(yè)真正的利潤——現(xiàn)金利潤
五、企業(yè)發(fā)展能力分析
1、什么是發(fā)展能力？
2、發(fā)展能力的基本框架
總資產增長率分析
銷售增長率分析
收益增長率分析
股東權益增長率分析

第四講：推動企業(yè)業(yè)績成長的關鍵因素分析
一、把握撬動企業(yè)業(yè)績的方向盤
二、利潤三大杠桿提升股東回報率
1、利用好油門、離合器、剎車
三、打破職能，強化結果
建立全員盈利的管理思想
四、杜邦分析法在利潤管理中應用

第五講：跳出財務報表來看財務
一、財務報表的局限性
1、資產負債表的局限性
2、利潤表的局限性
二、投資分析師采用的主要非財務指標