【課程背景介紹|Course Background】
外派高管的稅收風(fēng)險(xiǎn)？外籍員工納稅義務(wù)的判斷？外籍員工薪酬免稅項(xiàng)目有哪些？
外籍員工薪酬所得稅如何核算？如何劃分來(lái)源于中國(guó)和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果？
如何起草有稅務(wù)效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同？
您是否遇到以下問(wèn)題：
外籍員工納稅義務(wù)的判斷（外籍人士五年規(guī)則的含義）？
外籍員工薪酬免稅項(xiàng)目有哪些？
外籍員工薪酬所得稅如何核算？
如何處理稅收籌劃與企業(yè)管理方式的沖突與統(tǒng)一？
如何劃分來(lái)源于中國(guó)和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果？
如何起草有稅務(wù)效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同？
因此，我們特邀現(xiàn)國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)，稅務(wù)稽查專家，結(jié)合二十年稅務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，幫助您合理利用政府給予企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，為外籍人員及企業(yè)高管提供合理的稅務(wù)籌劃。


【誰(shuí)必須參加|Who Should Attend 】:
人力資源部同事--HRD 招聘外籍高管的時(shí)候不懂中國(guó)外籍個(gè)稅政策，怎么敢談薪資？！ 有時(shí)候全球總部、亞太區(qū)總部問(wèn)中國(guó)區(qū)HRD：美國(guó)派過(guò)去一個(gè)高管會(huì)有什么稅收麻煩和風(fēng)險(xiǎn)？中國(guó)區(qū)HRD當(dāng)場(chǎng)坑坑巴巴，答不出來(lái)，是多么尷尬的一件事情！
HR招聘模塊有時(shí)候要雇傭外籍人士，不懂外籍個(gè)稅，不是睜著眼說(shuō)瞎話嗎，稍有不慎導(dǎo)致外籍高管在母國(guó)的稅收申報(bào)出問(wèn)題，當(dāng)初導(dǎo)致錯(cuò)誤的HR同事第一個(gè)遭殃。
薪酬模塊的HR同事也必須來(lái)、人才保留的HR同事也有必要學(xué)習(xí)、HRBP亦如此。
財(cái)稅部門同事--因?yàn)檫@是你必須懂的。公司花薪水雇用你的價(jià)值在哪里？就在于你懂專業(yè)，高層老板問(wèn)你的時(shí)候，你可以直接自信地告訴老板最準(zhǔn)確的實(shí)操。老板當(dāng)場(chǎng)對(duì)你豎起大拇指，Good！


【課程內(nèi)容包括 】：
模塊一：2015年個(gè)人所得稅最新政策及最新外籍人士涉稅法規(guī)更新
模塊二：外籍人士個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題和國(guó)際人才派遣稅務(wù)難點(diǎn)分析
模塊三：外籍人士個(gè)人所得稅政策及納稅風(fēng)險(xiǎn)分析
模塊四：外籍公司高管人員（含中國(guó)籍）的稅務(wù)問(wèn)題和籌劃
模塊五：企業(yè)高管（含外籍、中國(guó)籍）的獎(jiǎng)金個(gè)稅籌劃與案例講解
模塊六：境內(nèi)高管人員個(gè)人所得稅籌劃要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)分析

【課程詳細(xì)大綱|Outline】


模塊一：2015年度個(gè)人所得稅最新政策及最新外籍人士涉稅法規(guī)更新
1）年度至今頒布的個(gè)人所得稅最新政策及影響
2）個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)和挑戰(zhàn)
3）個(gè)人所得稅稅務(wù)稽查的現(xiàn)狀、重點(diǎn)和趨勢(shì)
4）個(gè)人所得稅年度申報(bào)應(yīng)注意的問(wèn)題
5）外籍員工薪酬免稅項(xiàng)目有哪些？
6）外籍員工薪酬所得稅如何核算？
7）如何處理稅收籌劃與企業(yè)管理方式的沖突與統(tǒng)一？
8）獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)的個(gè)稅處理

模塊二：外籍人士個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題和國(guó)際人才派遣稅務(wù)難點(diǎn)分析
1）稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)外籍人員管理的措施
2）外籍人員應(yīng)該履行何種申報(bào)義務(wù)
3）未依法履行申報(bào)義務(wù)面臨何種處罰
4）如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)外籍個(gè)稅的檢查
5）外資企業(yè)如何外籍個(gè)稅管理，降低自身風(fēng)險(xiǎn)
6）外籍個(gè)人應(yīng)如何正確規(guī)劃在華納稅事項(xiàng)
7）最新個(gè)稅政策介紹與分析
8）針對(duì)外籍個(gè)人的最新征管措施分析
9）外籍個(gè)人自行申報(bào)政策分析

模塊三：外籍人士個(gè)人所得稅政策及納稅風(fēng)險(xiǎn)分析
1、外籍人士納稅義務(wù)的判斷方法
1）人員身份
2）居住時(shí)間
3）工作時(shí)間
4）境外兼職
5）境內(nèi)多處任職
2、稅收協(xié)定對(duì)納稅義務(wù)判斷的影響
1）稅收協(xié)定的一般規(guī)定
2）稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)規(guī)定的協(xié)調(diào)
3、外籍個(gè)人常見(jiàn)薪酬福利項(xiàng)目個(gè)稅政策分析
1）工資薪金
2）各種獎(jiǎng)金
3）包稅分析
4）稅收平衡計(jì)劃分析
5）股票期權(quán)
6）董事會(huì)費(fèi)
7）股息紅利
8）離職補(bǔ)償
4、外籍人員個(gè)人所得稅減免稅優(yōu)惠及風(fēng)險(xiǎn)分析
1）住房補(bǔ)貼
2）出差補(bǔ)貼
3）通訊津貼
4）安家費(fèi)
5）子女教育經(jīng)費(fèi)
6）其他免稅福利
5、臨時(shí)來(lái)華人員個(gè)人所得稅的特殊問(wèn)題
1）區(qū)分國(guó)際雇員和勞務(wù)派遣
2）常設(shè)機(jī)構(gòu)對(duì)臨時(shí)來(lái)華人員個(gè)人所得稅納稅義務(wù)的影響
3）獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)
4）教師、國(guó)際交流學(xué)者個(gè)人所得稅注意事項(xiàng)
5）協(xié)定相關(guān)問(wèn)題分析
6、外籍個(gè)人的個(gè)人所得稅籌劃
1）外籍個(gè)人納稅義務(wù)的認(rèn)定
2）外籍個(gè)人住所轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
3）外籍個(gè)人出境時(shí)間的稅收籌劃
4）外籍個(gè)人工資支付地的稅收籌劃
5）外籍個(gè)人工資來(lái)源地轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
6）充分利用免稅補(bǔ)貼
7）合理安排工資獎(jiǎng)金發(fā)放方案
8）合理處理獎(jiǎng)金與紅利的關(guān)系
9）外籍個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)會(huì)的稅收籌劃
模塊四：外籍公司高管人員（含中國(guó)籍）的稅務(wù)問(wèn)題和籌劃
1）納稅人的籌劃
2）稅種的籌劃
3）選擇計(jì)稅方法的籌劃
4）征稅項(xiàng)目的籌劃
5）減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃
6）降低適用稅率的籌劃
模塊五：企業(yè)高管（含外籍、中國(guó)籍）的獎(jiǎng)金個(gè)稅籌劃與案例講解
1）工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃
2）工資均衡發(fā)放的籌劃
3）年終一次性獎(jiǎng)金發(fā)放的籌劃
4）獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的籌劃
5）包干獎(jiǎng)金發(fā)放的籌劃
6）工資薪酬制度的籌劃
7）多處取得工資的籌劃
模塊六：境內(nèi)高管人員個(gè)人所得稅籌劃要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)分析
1、殘疾人個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策
2、國(guó)債利息收入免稅政策
3、個(gè)人買賣上市公司股票免稅政策
4、住房公積金個(gè)稅籌劃
5、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)稅籌劃
6、年終獎(jiǎng)如何發(fā)放更節(jié)稅？
7、利用股權(quán)減持和轉(zhuǎn)讓進(jìn)行稅收籌劃
8、實(shí)物福利籌劃方法
9、利用工資和勞務(wù)報(bào)酬的轉(zhuǎn)化進(jìn)行稅收籌劃
10、警惕一些違規(guī)的個(gè)稅籌劃