破冰：從財務人員遇到的問題開篇
預算能真正有效的控制成本費用嗎？
財務人員眼中的戰(zhàn)略與價值與總經(jīng)理及業(yè)務部門眼中的戰(zhàn)略與價值是一樣的嗎？
預算創(chuàng)造的最大價值是什么？它是如何實現(xiàn)的？
公司中長期戰(zhàn)略與年度預算應該告訴所有員工嗎？
預算總是被突破，最后不了了之，如何讓預算真正變的嚴肅且重要？
預算應該調整嗎？什么情況下應該調整？


課程大綱
一、財務、業(yè)務、總經(jīng)理的戰(zhàn)略認知差異
» 小組討論： 財務、業(yè)務、總經(jīng)理的戰(zhàn)略認知差異
預算應從哪里出發(fā)？
一個好的預算與一個差的預算最大的差異在哪里？
» 樹立以客戶為導向的商業(yè)管理思維
二、商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么？
實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部
» 業(yè)務模型包括哪些部分？營銷怎么推動？
冰箱市場分析
業(yè)務模型（客戶、產(chǎn)品、價格、渠道、推廣及營銷推動）
» 如何構建有效盈利模型？
» 企業(yè)中長期戰(zhàn)略是如何制定出來的？包括哪些要素？
學員討論：
美菱冰箱中長期戰(zhàn)略并與企業(yè)實際中長期戰(zhàn)略對比
三、企業(yè)中長期預算如何承接中長期戰(zhàn)略
實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部
» 通過中長期企業(yè)預算承接戰(zhàn)略、規(guī)劃企業(yè)資源投入
績效考核落地，確保預算目標
» 現(xiàn)金流規(guī)劃與實施
» 建立符合預算及績效考核管理需求的核算體系
分渠道、區(qū)域、產(chǎn)品
» 有效成本、費用控制
» 有效預算分析支持預算及規(guī)劃實施
四、全面預算編制的技術流程
» 銷售預算
» 生產(chǎn)預算
» 銷售成本預算
» 營業(yè)/管理/財務費用/稅金預算
» 資產(chǎn)預算
» 現(xiàn)金流預算
» 預算報表
五、建立基于戰(zhàn)略及預算的績效考核體系
» 如何確定收入中心、成本中心、利潤中心、投資中心
» 建立面向戰(zhàn)略及經(jīng)營目標的績效考核指標
» 非財務指標在績效管理中的應用
六、預算控制與分析
» 控制的本質
承接戰(zhàn)略、運營控制、績效考核、成本控制
預算監(jiān)控：如何控制？
預算應該調整嗎？
預算達成分析
» 績效考核分析
七、答疑互動