中國培訓(xùn)易(www.aokangtiyu.cn)
財務(wù)稅務(wù)公開課
中國培訓(xùn)易（www.aokangtiyu.cn）
| 哈爾濱 2014年05月15-17日 |
課程費用：2300元/人（含資料費、授課費、發(fā)票）
內(nèi)容提示
眾所周知，房地產(chǎn)項目開發(fā)周期長、涉及面廣、產(chǎn)品復(fù)雜，清盤后需要進行高難度的項目清算；房地產(chǎn)行業(yè)涉及稅種最多，企業(yè)所得稅和土地增值稅對房地產(chǎn)企業(yè)影響最大；如何合理規(guī)劃、科學(xué)清算，規(guī)避風(fēng)險，成為每個房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)注焦點。
課程背景
眾所周知，房地產(chǎn)項目開發(fā)周期長、涉及面廣、產(chǎn)品復(fù)雜，清盤后需要進行高難度的項目清算；房地產(chǎn)行業(yè)涉及稅種最多，企業(yè)所得稅和土地增值稅對房地產(chǎn)企業(yè)影響最大；如何合理規(guī)劃、科學(xué)清算，規(guī)避風(fēng)險，成為每個房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)注焦點。
《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)土地增值稅清算管理規(guī)程的通知》、《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》，納稅人應(yīng)如何正確解讀、準確納稅？企業(yè)所得稅法與會計準則、會計制度之間存在哪些差異？如何進行納稅調(diào)整？暫時性差異項目如何通過所得稅會計方法核算？
如何掌握項目公司的注銷清算技巧與稅務(wù)規(guī)劃？公司清算與項目清算有何區(qū)別？公司清算基本程序如何？清算業(yè)務(wù)如何進行稅務(wù)處理？風(fēng)險如何規(guī)避？
課程詳情
第二部分：房地產(chǎn)業(yè)項目所得稅清算策略
1. 預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項及稅收風(fēng)險點
2. 完工條件確認的技巧及稅收風(fēng)險點；
3. 收入范圍的確認及原則；
4. 多項目企業(yè)應(yīng)納稅所得額如何計算？
5. 房地產(chǎn)企業(yè)納稅申報表填寫的二十二字方針及填寫技巧；
6. 計稅成本確認的7大步驟；
7. 預(yù)提費用確認的原則及涉稅調(diào)整；
8. 如何理解稅前扣除的“合理票據(jù)”？
9. 跨期發(fā)票如何在企業(yè)所得稅前扣除？
10. 合作建房如何確定土地成本？
11. 企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧
12. 期間費用與開發(fā)間接費用的籌劃
13. 哪些后續(xù)支出可以在稅前扣除？
14. 如何理解工資“合理性”與“實際發(fā)生”？
15. 工資與勞務(wù)費在稅前列支的差異
16. 如何理解福利費的范圍及列支依據(jù)？
17. 福利費的個人所得稅風(fēng)險及節(jié)稅技巧？
18. 如何把握職工教育經(jīng)費的列支范圍？學(xué)歷教育、老板報銷的EMBA費用能否計入職教費？
19. 職工教育經(jīng)費的稅收風(fēng)險點及節(jié)稅技巧
20. 業(yè)務(wù)招待費稅前扣除涉稅風(fēng)險點及節(jié)稅
21. 贈品、紀念品發(fā)放的涉稅技巧
22. 籌建期業(yè)務(wù)招待費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費如何稅前扣除？
23. “五險一金”稅前扣除風(fēng)險及納稅調(diào)整技巧？
24. 員工繳納的健康險、意外險、公眾責(zé)任險、雇主責(zé)任險能否在稅前扣除？
25. 差旅費津貼如何在企業(yè)所得稅前扣除？
26. 企業(yè)贈送個人禮品的涉稅風(fēng)險
27. 公益性捐贈稅前扣除應(yīng)注意的事項
28. 政府贊助稅前扣除的技巧
29. 母子公司列支管理費涉稅風(fēng)險及應(yīng)對技巧
30. 核定征收的原則及涉稅風(fēng)險；
第三部分：房地產(chǎn)項目土地增值稅清算策略
1. 如何正確把握清算單位和清算時限？
2. 轉(zhuǎn)讓永久使用權(quán)和代收費用涉稅風(fēng)險
3. “包稅協(xié)議”如何正確納稅？
4. 先賣后租協(xié)議的涉稅處理？
5. 地價款扣除的稅收風(fēng)險點
6. 開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異
7. 設(shè)計費涉稅風(fēng)險點及稅收籌劃技巧；
8. 財務(wù)費用中的諸如顧問費之類如何在土地增值稅前扣除？
9. 房地產(chǎn)企業(yè)支付給國土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計入開發(fā)成本扣除？是否能在企業(yè)所得稅前扣除？
10. 熟地轉(zhuǎn)讓土地成本能否加計扣除？
11. 土地使用權(quán)評估增值可否作為成本扣除？
12. 單位轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時,土地部門收取的土地閑置費、土價評估費的土地增值稅處理？
13. 納稅人取得土地應(yīng)上交的土地出讓金不直接支付給土地管理部門，而是作為政府部門對企業(yè)投資，可否作為計算土地增值稅扣除項目？
14. 工程質(zhì)保金如何在土地增值稅及企業(yè)所得稅前扣除？
15. 銷售精裝房的涉稅風(fēng)險點；
16. 拆遷安置費如何扣除？
17. 房地產(chǎn)企業(yè)負擔(dān)的物業(yè)啟動費如何扣除？
18. 訴訟費、律師費、在籌辦舉辦項目開工儀式發(fā)生的相關(guān)場地布置費禮品、奠基費用、產(chǎn)品的模型制作費；項目工程部的辦公租金。
19. 甲供材和甲指乙供涉稅風(fēng)險點
20. 地下人防形成的車庫的涉稅風(fēng)險及疑難解析
第四部分：房地產(chǎn)項目清盤注銷及公司注銷的規(guī)劃安排
1. 公司清算與項目清算有何區(qū)別
2. 項目竣工后清盤需要處理的事項
Ø 項目竣工驗收與備案
Ø 項目產(chǎn)權(quán)登記
Ø 涉稅處理及風(fēng)險應(yīng)對
3. 項目公司清算與注銷的操作
Ø 項目公司清算的操作程序
Ø 項目公司清算的稅務(wù)處理
Ø 項目清盤及公司清算中的稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避策略
Ø 項目公司注銷的程序與方法
講師簡介
李老師 老師
中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師，從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾為多家大型企業(yè)做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)內(nèi)訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓(xùn)，現(xiàn)擔(dān)任多家大型企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估中介的稅務(wù)顧問
課程對象
備 注
課程名稱：房地產(chǎn)業(yè)三大清算與項目清盤技巧及稅務(wù)疑難處理
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報名名額和及時參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認，并于開課前發(fā)出《培訓(xùn)報名確認函》。培訓(xùn)時間、地點、住宿等詳細信息請以《培訓(xùn)報名確認函》書面通知為準，敬請留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：www.aokangtiyu.cn（中國培訓(xùn)易）
課程名稱：房地產(chǎn)業(yè)三大清算與項目清盤技巧及稅務(wù)疑難處理 時間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
公司全稱： | |||||
聯(lián)系人 | | 部門 | | 公司網(wǎng)址 | |
聯(lián)系電話 | | 傳真 | | 聯(lián)系郵箱 | |
公司地址 | | 郵編 | | ||
參會人數(shù): 名 | |||||
參會人員資料 | |||||
姓名 | 職務(wù) | 電話 | 手機 | E-mail | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金
開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號: 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費用自理，開課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時間 2025 年 月 日 □標準雙人間（ ）間 □標準單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱（發(fā)票抬頭）： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費 □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費 □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費 □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢服務(wù)費 二、增值稅專用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費 | |||||